明税施志群律师受邀分享从涉税类刑事风险看企业税务合规实务指引与应对 新闻
发布时间: 2023.2.22 作者 施志群
2023年2月21日下午,受LCOUNCIL邀请,北京明税律师事务所施志群律师参加其举办的线上分享会,分享了“从涉税类刑事风险看企业税务合规实务指引与应对”专题内容。
本次分享主要包括以下七个部分内容:
第一部分:何谓涉税刑事风险?介绍了涉税刑事风险主要类型包括税案、票案、合规不起诉与减刑、最新的最高法强化涉税犯罪的惩处力度。
第二部分:涉税刑事风险从何而来?介绍了立体化的税务监管体系、金税四期对纳税人的影响和税务五步执法、经济、税源与专项税务行动、税务与刑事举报制度、利用大数据技术查处案件。
第三部分:从涉税刑事风险角度梳理税务合规要点。介绍了“三横、三纵”的税务合规、涉税刑事风险“高危”行业、商业模式的税务合规、从收入端/成本端分析公司涉税管理不完善、行政违法与刑事犯罪的街接:如何避免从行政违法转化为刑事犯罪?
第四部分:“税案”:风险案例分析与税务合规应对。介绍了税法上的“偷税”与刑法上的“逃税”、“逃税罪”的立案及判刑标准、逃税补缴真的“不究”吗?以案例说明多个不同类型的偷逃税行为的处罚结果。
第五部分:“票案”:风险案例分析与税务合规应对。介绍了发票犯罪是涉税刑事犯罪的核心内容、虚开发票的立案及判刑标准及刑事责任,分享了多个不同类型的虚开案件,包括恶意虚开、善意接受。
第六部分:其他涉税刑事风险案例与税务合规应对。介绍了其他类型涉税案件,包括因偷逃税而隐匿、故意销毁会计凭证的行为是否构成犯罪?税局如何利用国际税收情报交换查处骗取出口退税案件?申报成功却迟不交税,是否会被刑事处罚?刑事判决没收虚开税款,税局能否再要求补税?
第七部分:借鉴“涉税刑事合规制度”制定企业税务合规指引。介绍了涉税刑事合规要求、最高检合规改革试点案例之解析、涉税刑事合规制度下的税务合规指引、专业人士在税务合规中的价值和作用。
 
本文来源于明税研究中心,关注【明税】订阅更多内容。

明税公众号

回到顶部